Condiciones de apertura y operación de mostradores para la compra de minería (diamante, oro, etc.) en la RD Congo

La solicitud de aprobación, como contador para la compra de materiales minerales preciosos o semipreciosos, se envía por duplicado al Ministro a cargo de Minas y se presenta al Departamento de Minas. Con esta solicitud se debe adjuntar:

Para una persona física.

1. Fotocopia de la cédula de identidad o residencia en el caso de persona natural de nacionalidad extranjera;
2. Tres fotografías tipo pasaporte.
3. Copia certificada del nuevo Registro Mercantil.
4. Un certificado fiscal válido;
5. Referencias:
6. Banca o bolsa de valores para la persona física de nacionalidad congoleña.
7. Banca o bolsa de valores para la persona física de nacionalidad extranjera residente en la RDC.
8. Comprobante de pago de fianza: 50.000 USD para Diamante y 25.000 USD para Oro.
9. Comprobante de pago anticipado de la cuota anual a beneficio del Tesoro Público: 200.000 USD para Diamantes y 50.000 USD para Oro.
10. Un extracto del registro de antecedentes penales de primera residencia;

Para la persona moral

1. El Nuevo Registro Mercantil;
2. Los estatutos notariados con escritura de depósito en el registro;
3. El número de identificación nacional;
4. El certificado fiscal vigente;
5. Comprobante de pago de fianza: 50.000 USD para el Diamante y 25,000 USD por Oro.
6. Comprobante de pago anticipado de la cuota anual a beneficio del erario público: 200.000 USD para Diamante y 50.000 USD para Oro.
7. Las referencias bancarias especificando las capacidades financieras de los socios.

Condiciones de trabajo

• La aprobación como mostrador de compra y venta es válida en Kinshasa y en las zonas de minería artesanal.
• Tiene vigencia de un año calendario, renovable varias veces.
• El número de compradores se fija en diez (10).
• Costos de la tarjeta de Comprador: 3000 USD para Diamante y 3000 USD para Oro para los primeros diez Compradores.
• A partir de la undécima tarjeta, la tarjeta de comprador adicional cuesta: 15.000 USD para Diamante y 7.500 USD para Oro.

• Pago en cada exportación del impuesto compensatorio equivalente al 1,25% del valor de exportación.
• Durante su ejercicio económico, el contador de compra de diamantes deberá alcanzar los rendimientos determinados a continuación:

1. Primer trimestre: 10.500.000 USD (enero, febrero, marzo) o 3.500.000 USD/mes.
2. Segundo trimestre: 12.000.000 USD (abril, mayo, junio) o 4.000.000 USD/mes.
3. Tercer trimestre: 15.000.000 USD (julio, agosto, septiembre) es decir 5.000.000 USD/mes
4. Cuarto trimestre: 10,500,000 USD (octubre, noviembre, diciembre) es decir 3,500,000 USD/mes

• Durante su ejercicio, la ventanilla de compra de oro deberá alcanzar el rendimiento determinado de la siguiente manera: 25 kg por ventanilla y por mes

Cabe señalar que este régimen de tributación única no exime a las ventanillas de compra y venta de materiales minerales preciosos de sus obligaciones fiscales y parafiscales.

Penalizaciones

En caso de mala actuación, el contador homologado está sujeto a las siguientes sanciones:

1. Al final de cada trimestre; Pago de una multa del 3,5% calculada sobre la diferencia entre la prestación exigida y el valor realizado;
2. Al final del ejercicio económico; la pérdida del depósito y la no renovación de la aprobación.

Ley Dodd-Frank en los Estados Unidos en 2010

La trazabilidad se basa fundamentalmente en la certificación de determinados yacimientos mineros y en el etiquetado de las bolsas que contienen los minerales en las distintas etapas de la cadena de suministro. Estos mecanismos son complejos de implementar y actualmente tienen muchas limitaciones. La opacidad de las redes de exportación en particular sigue siendo un problema importante, al igual que los riesgos de contaminación a lo largo de la ruta (es decir, la mezcla de minerales «limpios y certificados» con otros que no lo son). Y el grado de fiabilidad de la trazabilidad es relativo.

Finalmente, también es importante tener en cuenta que si bien las iniciativas y normas mencionadas tienen el mérito de concretar un anhelo de mejora en la minería, también en ocasiones inducen sesgos no previstos. Así, la construcción de la Ley Dodd-Frank en los Estados Unidos en 2010, por ejemplo, creó un embargo de facto sobre los minerales congoleños, privando así a 10 millones de congoleños que dependen directa o indirectamente de los ingresos de la explotación de los recursos. Sin embargo, esta ley fue el detonante del establecimiento paulatino de sitios mineros certificados como “verdes”.

Los destinatarios finales

La República Democrática del Congo se describe a menudo como un «escándalo geológico», ya que su suelo y subsuelo son ricos en recursos naturales y minerales. Muchos de estos recursos son estratégicos y muy buscados por otros países (en particular, la Unión Europea y, por tanto, Bélgica) en el contexto de la transición energética y la digitalización de nuestras sociedades. Dados sus diversos usos en múltiples sectores, los recursos minerales (incluido el oro) juegan un papel esencial en la economía global.